מה זה עוסק פטור?
עוסק פטור – דוגמה להמחשה
דין, עובד כדיג'יי באולמות אירועיים, במסיבות יום-הולדת ובחתונות. סך ההכנסות השנתי שלו עומד על 90 אלף ש"ח בשנה. על כן, הוא צריך ויכול להיות עוסק פטור.
אך מה אם דין גם עצמאי וגם שכיר?
מעמד עוסק פטור נקבע רק לפי סך ההכנות בעסק, ללא התייחסות להכנסות כשכיר.
אם כך למה זכאי דין ולמה לא?
- דין זכאי לפתוח עוסק פטור בצורה עצמאית או לחלופין בעזרת סיוע של רואה חשבון.
- דין זכאי להקלות של עסק קטן (בעבר נקרא עוסק זעיר).
- דין מחויב בדיווח שנתי על ההכנסות שלו בעסק.
- דין מחויב בתשלום למס הכנסה.
- דין מחויב בתשלום למוסד הביטוח הלאומי.
- דין פטור מתשלום מע"מ (מס ערך מוסף).
- דין פטור מדיווח חודשי או דו חודשי.
מידע חשוב: אם דין, או אתם נפגעתם במהלך הקורונה, ייתכן והינכם זכאיים למענק עבודה שנקרא מס הכנס שלילי. וזאת בהתאם להיקף הפגיעה ומצבכם המשפחתי.
מתי עוסק פטור מחויב בתשלום מע"מ?
ישנם מצבים מסוימים שבהם יש חובה גם לעוסק פטור לשלם מס ערך מוסף. כמו למשל, במידה ומבצעים עסקאות מקרקעין (מכירה),
איך לפתוח עוסק פטור?
הגענו לשלב המרגש, ועם זאת, השלב שלעיתים מלווה בחששות. איך פותחים עוסק פטור? מה עליכם לעשות?
ראשית, כאשר אתם מעוניינים לפתוח תיק עוסק פטור, עליכם לפתוח תיק במס ערך מוסף, ולהצהיר מה גובה ההכנסות השנתי הצפוי לעסק. במידה והוא נמוך מהסכום של 99,893 ש"ח תהיו רשאיים להיות עוסק פטור.
מקצועות ובעלי עסקיים שלא יכולים להיות עוסק פטור
ישנם מקצועות ובעלי עסקיים מסוימים שאינם יכולים להרשם כעוסק פטור גם אם גובה ההכנסות שלהם נמוך מהסכום שציינו קודם. וזאת בהתאם לסעיף 13 בתקנות מס ערך מוסף.
להלן רשימת המקצואות:
- בית ספר להשכלה או לנהיגה או גן ילדים.
- תחום הרכב: סוחר רכב, מתווך רחב.
- אגודה שיתופית.
- מתווך מקרעין או סוחר מקרקעין.
- תחום הכתיבה והקופירייטינג: כתבנות, תרגום, כתיבה, עריכה וקצרנות.
- תחום ההוראה.
- פיקוח על מבחנים, הכנות ובדיקות.
- מרפאת שיניים.
- אומנות: עסק הנותן שירותים למופע אומנות ובידור כמו: בניית תפאורות והנחייה.
- מקצועות הנדסאיים: אדריכלאות, הנדסקאות, טכנאי, אגרונום, טכנאי שיניים, מהנדס, מנהל חסבונות, עריכת דין, ראיית חשבון, שמאי.
- ייעוץ: ייעוץ ארגוני, ייעוץ למנהלים, ייעוץ מדעי, יייעוץ מס, ייעוץ כלכלי.
- מקצועות נוספים: סוכנות ביטחון, מעבדה כימית, מעבדה רפואית, רופא, פיזותרפיסט, וטרינר, רפואת שיניים, פסיכולוג, מתורגמנות וחוקר פרטי.
לרשימה המלאה – לחצו כאן.
מה ההבדל בין עוסק פטור לעוסק מורשה?
נשמח לעשות לכם סדר בדברים.
- עוסק פטור הינו עסק שפטור ממע"מ, מס ערך מוסף לעומת עוסק מורשה המחויב בתשלום מע"מ.
- עוסק פטור לא מחויב בדיווח חודשי או דו-חודשי למע"מ אלא בדיווח שנתי אחד בלבד, בעוד שעוסק מורשה מחויב במע"מ.
- גובה ההכנסות של עוסק פטור הן עד 99,893 ש"ח בשנה, ובמידה והוא עובר ואתן עליו להיות עוסק מורשה.
- עוסק פטור פועל בעזרת דרישת תשלום וקבלות בעוד שעוסק מורשה מוציא חשבונית מס-קבלה.
- עוסק פטור אינו יכול לקזז את המע"מ בשל הוצאות ורכישות שוטפות בעוד שעוסק מורשה רשאי לקזז את המע"מ מההוצאות השוטפות שלו.
נושא | עסק פטור | עסק מורשה |
|---|---|---|
מה מחזור העסקאות השנתי לעסק ? | עד 99,893 ש"ח. ישנם מקצועות אשר אינם יכולים להיות עוסק פטור. | ללא הגבלה |
לקוח שילם 100 ש"ח, מה קורה לסכום? | עוסק פטור מקבל את כל גובה הסכום. | בעל העסק מקבל 83% מהתשלום – 83 ש"ח, בעוד שעליו להעביר לרשויות המע"מ 17% – 17 ש"ח. |
האם יש החזר מע"מ? | אין החזר מע"מ מהוצאות | ניתן לקזז את המע"מ של ההוצאות מתוך הסכום החודשי / דו-חודשי שעליו לשלם בשל ההכנסות. |
האם בעל העסק אחראי להעברת תשלומי מע"מ לרשויות המס? | אינו גובה מע"מ מלקוחותיו ואינו חייב בהעברת מע"מ לרשויות המס | גובה מע"מ מלקוחותיו ומעביר את המע"מ שנותר לאחר קיזוז מס התשומות לרשויות המס |
מתי צריך להגיש דוח למע"מ? | פעם אחת בשנה בלבד | דיווח חודשי (אחת לחודש) או דו-חודשי (אחת לחודשיים) |
פרוצדורת קבלת הכסף מלקוח? | יש להפיק דרישת תשלום לקבלת הכסף ולאחר מכן להוציא ללקוח קבלה. | על העסק להפיק באופן מיידי חשבונית מס-קבלה. |
האם יש חובת תשלום למס הכנסה? | יש חובת תשלום למס הכנסה | יש חובת תשלום למס הכנסה? |
עלות פתיחת עסק? | ניתן לפתוח בצורה עצמאית ללא עלות. או לחלופין להעזר בשירות פתיחת תיק עוסק פטור בכ – 400 ש"ח בעזרת רואה חשבון. | ניתן לפתוח בצורה עצמאית ללא עלות או לחלופין להעזר ברואה חשבון בתשלום של 400-600 ש"ח. |
תשלום שוטף חודשי? | אין חובת תשלום חודשי. תשלום לרואה חשבון הינו בממוצע כ 150 ש"ח ו/או 1,600 ש"ח לדוח שנתי | אין חובת תשלום חודשי. תשלום לרואה חשבון בממוצע כ 300-400 ש"ח לחודש + 1,600 ש"ח דוח שנתי |
האם עוסק פטור יכול להיות גם שכיר?
בהחלט. כל עוד גובה הכנסות העסק בלבד לא עולה על הסכום הנקוב ניתן ליות עוסק פטור ולא לשלם מע"מ. עם זאת כמובן, בעת תשלום מיסים למס הכנסה, חובת הדיווח היא הן על הכנסות העסק והן על ההכנסות בתור שכיר.
איך פותחים עוסק פטור בקלות?
1# בניית אסטרטגיה עסקית וכלכלית
רגע לפני שהופכים להיות בעלי עסקים, ונכנסים לליגה החדשה של העצמאיים, חשוב להבין האם העסק משתלם כלכלית. ולכן, חשוב לשבת (אפילו עם עצמכם) לפחות שעה ולכתוב:
- מה המטרה של העסק?
- מה הייחודיות שלכם?
- מה המחזור החודשי שאליו אתם רוצים להגיע 5 שנים מעכשיו?
- מה המחזור החודשי שאליו אתם רוצים להגיע שנה מעכשיו?
- מה הסכום שאתם יכולים להקדיש בשנה הקרובה עבור העסק?
- אילו פעולות אתם יכולים לעסוק כדי להשיג לקוחות?
- מה ההוצאות השוטפות שיהיו לעסק? אם אתם בעלי קליניקה למשל, בררו לפני כן, כמה עולה להשכיר משרד לשעה/לחודש, כמה עולה מנוי בזום לשיחות אונליין, מה יהיו הוצאות הדלק שלכם והוצאות התפעול של האופרציה?
- מי יכול לעזור לכם להצליח?
- אילו שיתופי פעולה אתם יכולים לעשות?
- מה תכנית ב' שלכם במידה והעסק לא מרוויח?
- כמה זמן אתם מתכוונים להקדיש להצלחת העסק?
- מה עוד עליכם ללמוד כדי להצליח?
השאלות המכווינות הללו, יעזרו לכם להבין מה הצעדים הבאים שעליכם לעשות על מנת להצליח. והאם מדובר בחלום בלבד לעסק, או בהחלט יש לכם כאן הזדמנות לרווח משמעותי ולא פחות חשוב – הזדמנות לתת את הערך שלכם לאנשים נוספים
נקודה חשובה למחשבה: רגע לפני פתיחת התיק, ניתן קודם להגיע ללקוחות ראשונים. יש אפשרות לפתוח תיק רטרו עד 60 יום אחורה ללא קנסות (במיוחד אם פותחים דרך רואה חשבון). כלומר, אפשר קודם לוודא שאכן הרעיון אובד ואז אחרי שנכנסים כמה שקלים – לפתוח תיק.
#2 פתיחת תיק עוסק פטור
על מנת לפתוח תיק עוסק פטור אתם יכולים לנקוט באחת משתי הדרכים:
- לפתוח את התיק באופן עצמאי. מה צריך לעשות? לגשת ל 3 המקומות הבאים, ולציין כי אתם מעוניינים בפתיחת תיק: פתיחת תיק במע"מ, פתיחת תיק במס הכנסה ופתיחת תיק בביטוח לאומי. לא תצטרכו לשלם על זה, אך כן תצטרכו להצטייד בתעודה מזהה, אישור חשבון בנק, חוזה שכירות (אם יש) וכמובן סובלנות וזמן, כי הפרוצדורה ומילוי המסכים שם דורשים את הזמן שלכם, במיוחד אם זו הפעם הראשונה. מה היתרון? אתם חוסכים מעט כסף ולומדים להכיר את המוסדות שמולם אתם הולכים לפעול בשנים הקרובות (אותן מוסדות שתשלמו להן לא מעט כסף).
- לפתוח תיק בעזרת רואה חשבון. מה צריך לעשות? לפנות לרואה חשבון אמין ולבקש פתיחת תיק עוסק פטור. רואה החשבון יוודא שזה אכן הדבר המתאים לכם, ישאל אתכם מספר שאלות וינחה אתכם בצורה ברורה מה עליכם לעשות. פתיחת תיק עולה 400-600 ש"ח בדרך כלל.
לדעתנו, כבר בהתחלה חשוב ללמוד את עקרון שיתוף הפעולה. יש דברים שאתם מומחים בהם (ולכן אתם פותחים עסק), ואתם רוצים להתמקד בזה. את שאר הדברים, אתם רוצים לתת למומחים אחרים בתחום לעשות. הרי, אתם לא תעשו לעצמכם עקירה אם אתם לא רופאי שיניים, ולא תתקנו לעצמכם את המנוע אם אתם לא מבינים ברכב. ולכן, עבודה לצד רואה חשבון תעזור לכם לזרז את העניין, למנוע טעויות בעת הרישום, ובעיקר להבין מההתחלה, שכדי להצליח בעסק, העקרון אולי החשבון ביותר – זה לשתף פעולה עם האנשים הנכונים.
#3 שימוש במערכת הפקת חשבוניות וקבלות
מזל טוב! פתחתם תיק! עכשיו עליכם להיות מסוגלים לתת דרישת תשלום וקבלות ללקוחות שלכם.
המערכת שאנחנו עובדים איתה הינה מערכת OFFICEGUY וניתן לקבל הטבה מיוחדת – 10 מסמכים בחודש ללא עלות! לקבלת הטבה לחצו.
#4 לבנות תשתית שיווק חכמה
כדי להגיע ללקוחות ולהפיץ את הבשורה שלכם לעולם, עליכם לבנות תשתית שיווק חכמה.
מה ניתן לעשות:
להתחיל מ – לאסוף עדויות של לקוחות1.בתור התחלה, אפשר לפנות לחברים, משפחה ואפילו לפרסם בקבוצות פייסבוק בחינם כדי לקבל לקוחות ראשונים. יצירת לקוחות ראשונים היא אבן דרך משמעותית. וממנה גם תהליך שיווק של פה לפה יכול להתחיל.
מה זה שיווק מפה לפה? להגיע ללקוחות דרך לקוחות קודמים שלכם. הדרך הטובה ביותר, ועם זאת, זאת שאין לנו כל כך שליטה עליה. מה ניתן לעשות? בתור התחלה, לגבות סכומים נמוכים/ להציע הטבות / לתת המון הערך, ולאסוף עדויות.
2. לבנות תדמית – היום שימוש בפלטפורמות דיגטליות, יותר חשוב מ"כרטיס ביקור פיזי". אז מה עושים? אפשר לבנות לבד או במחיר זול אתר אינטרנט / או דף נחיתה שמכיל פרטים עליכם.
איך עושים את זה?
אפשרות #1 השלבים להקמת אתר – רכישת דומיין, רכישת שרת ובניית אתר.
לרכישת שרת זול, אמין ונוח לתפעול מאת חברת האחסון המובילה בעולם וקבלת הנחה – לרכישה
אפשרות #2: ליצור דף נחיתה באמצעות מערכת דיוור (כזו שתסייע לכם לשלוח מסרים במייל וב SMS ללקוחות). חברת רב מסר למשל, מעניקה שירות מקיף ואימן.
3. להבין את עולם השיווק
שיווק באמצעות פלטפורמות פרסום דיגטליות – האפשרות החמה ביותר. ניתן לעשות קידום אתרים אורגני (כלומר, לבנות אתר ולגרום לו להיות מדורג גבוה בגוגל, לפרסם בגוגל ממומן, בפייסבוק, אינסטגרם, טיקטוק, כתבות ממומנות ועוד.
4. לשתף פעולה
חישבו מי יכול להפיק ערך מהתועלת שיש לכם להציע, למי יש קהל לקוחות דומה לשלכם, אך מציע שירותים שונים?
למשל: אם רוני היא מאמנת כושר היא יכולה לשתף פעולה עם תזונאים, פיזותרפיסטים, מכוני כושר, שירותי טיפול פסיכולוגי, דיקור סיני, מסאז' ועוד.
למשל: אם גבי הוא מכונאי רכב הוא יכול לשתף פעולה עם חנויות ציוד לרכב, עם חברות ביטוח לרכב ועוד.